【唐山劳动日报】初识信用证

  信用证(Letter of Credit)是国际贸易中最主要、最常用的结算方式。信用证起源于古罗马时代的英国,之后在欧美国家流行开来。随着国际贸易的发展,为了在买卖双方间建立足够的信任,以银行信用为特征的信用证支付方式得到广泛的应用,发展成为完善的国际贸易结算和融资工具。

  实例

  我市某钢铁公司在外贸网站上结识韩国进口商,欲就出口1000公吨角钢签约。洽商货款支付问题时,韩国进口商提出使用信用证结算贷款。

  那么,到底什么是信用证?在出口角钢的贸易中,信用证主要起什么作用?如何使用?让我们从头开始认识一下信用证。

  在上例的钢材交易中,钢厂的主要任务是交货,韩国进口商的责任是付款。众所周知,“钱货两讫”是买卖双方最放心的交易方式,但是在国际贸易中,买卖双方在不同国家,要实现在交易中一手交钱,一手交货,几乎是不可能的,除非是进行非法交易,带枪带着成箱的美元进行交易。

  上例中,如果韩国先付款,则会担心付了钱拿不到货;如果先行安排装船运输后,则会担心收货人不付给货款。如果通过D/P托收的结算方式,角钢通过国内银行提交单据象征交付货物,韩国进口商在韩国的银行柜台一手交钱,一手取得单据去提货,角钢厂担心商场风云变幻,一旦韩国进口商不要货物,不去银行赎单付款,而角钢又已经千里迢迢地把货运到,生产和运输也有一大笔损失。

  如何让买卖双方平等地承担贸易合同下的责任,让双方交易达成?此时,信用证应运而生。

  什么是信用证?

  通俗地说,信用证是银行为进口商向出口商的一种承诺付款文件。在UCP600中解释为,一种不可撤销的付款承诺。

  1.信用证的不可撤销性(Irrevocable)

  常言道:一诺千金。信用证的开立和修改也不是随随便便就可以说变就变的,如果随意撤销,那还有什么诚信可言,又如何能够达成协议促成贸易进行。所以,一旦信用证开立,则是不可撤销的。但是凡事都有例外,存在即合理。如果真的此项业务无法达成,在信用证的规定期内,无法完成备货就必须撤销信用证,因为可能进口商在开证时将部分保证金存入银行需要取出保证金。但是,撤销必须经过开证行和受益人双方的同意。

  2.信用证是开证行有条件的付款承诺(Conditional Payment Undertaking)

  天下没有免费的午餐,开证银行的承诺也不是无条件的。信用证中的各项条款都是对受益人的要求,任一条款不被满足,则开证行可以不履行付款承诺。

  3. 信用证付款是条件是相符交单(Complying Presentation)

  审单的至理名言就是“单证一致,单单相符”。就是信用证规定什么,审单就审核什么。但是审核以UCP,ISBP和URR为标准,银行专业人员则对这些条款熟记于心,关于企业的制单人员在制作单据时,首先要做到按照信用证条款规定制单,而后若有不确定因素,一定要提请银行专业审单人员进行专业审核,这样才能确保相符交单后款项的安全到账。

  这些是让开证行践行其付款承诺的前提。

  信用证做什么用?

  大部分企业会认为,拿到了信用证就可以到银行拿钱了,这是一种过于简单的理解。信用证是保证,可以用来要钱,但是其本身并不是钱。

  1.信用证是结算的工具(Payment Instrument)

  进口商借助信用证的付款保证,让出口商放心生产;出口商依靠信用向开证行交单获得货款;进口商通过开证银行获得代表货物的单据,并向出口商支付货款。从此,出口商和进口商各自在与银行的交易环节中,分别实现“一手交钱,一手交货”的钱货两讫。

  信用证是融资的工具(Financing Instrument)

  在企业资金紧张的情况下,买方需要借钱支付货款,出口商需要借钱安排生产。在信用证业务中,由于银行做出了付款承诺,变商业信用为银行信用,大大增加了信用证业务的安全系数,因此在这红安全的付款工具下衍生了很多融资产品。比如,出口业务中可以办理打包贷款、出口押汇、出口贴现、福费廷等贸易融资产品,在进口业务中可以办理进口押汇,进口代付、提货担保/背书等业务。

  信用证中主要当事人

  单纯从信用证法律关系来讲,直接的当事人就是做出承诺的开证行和接受承诺的受益人。但是在业务的流程中,涉及的当事人却不止两个。按照UCP600里Article 2概念的解释,分为以下常见当事人。

  1.申请人(Applicant)

  申请人一般指的是进口商,国际贸易中的买家,是要求开立信用证的一方。在与出口商签订购销合同后,负责根据合同向银行申请开立信用证在出口商向开证银行提交单据后,负责向开证行做出承付,赎单提货。

  2. 受益人(Beneficiary)

  指接受信用证并享受其利益的一方。

  3. 开证行(Issuing Bank)

  指应申请人要求或代表自己开出信用证的银行。

  4. 通知行(Advising Bank)

  指应开证行的要求通知信用证的银行。

  5.指定银行(Nominated Bank)

  指信用证可在其处对用的银行,如信用证可在任一银行兑用,则任何银行均为指定银行。

  6.保兑行(Confirming Bank)

  指根据开证行的授权或要求对信用证加具保兑的银行。

  7.偿付行(Reimbursing Bank)

  指代开证银行向受益人支付货款的银行。

  8.转让行(Transferring Bank)

  指根据可转让信用证的开证行的授权,应第一受益人的要求,将可转让信用证的部分或者全部权利和义务转让给第二受益人的银行。

  信用证内容繁多,种类多样,国际贸易情景之丰富,变化之莫测,可算是各行各业之首。下次唐山银行将继续介绍信用证的种类及信用证中企业应该注意的进口商及开证行埋下的“陷阱”,向广大外贸企业介绍更多的国际结算知识。         (卢曦)

  节选自《唐山劳动日报》2015年9月2日版

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